401(k) と Roth IRA は使用できますか?

はい、401(k) と Roth IRA の両方を持つことができ、同じ年に両方に貢献することができます。年間限度額はそれぞれ独立しているため、各口座タイプの上限まで拠出可能。 2026 年の場合、これは最大 401(k) で $24,500 さらに 最大 Roth IRA で $7,500 を意味します。

唯一の問題は、以下で説明する Roth IRA の収入資格です。ほとんどの貯蓄者にとって、この 2 つの組み合わせは単に許可されているだけではなく、より多くの貯蓄を行い、退職後の税金の柔軟性を高めるための最も簡単な方法の 1 つです。この組み合わせがどのように機能するのか、そして正しい順序で資金を投入する方法は次のとおりです。

401(k) と Roth IRA を理解する

この 2 つのアカウントは、税務上の性格が正反対のチームメイトです。

401(k) は、給与から直接資金が供給される職場退職金制度です。その古典的な形式は税引前拠出金であり、多くの場合、雇用主とのマッチングによって優遇され、73歳からの必要最低分配金(RMD)が適用される。税引前とは、拠出により今年の課税所得が減少することを意味しますが、退職時の引き出しには課税されます。

Roth IRA は、証券会社で自分で開設する口座です。 税引後の拠出金で運営され、59歳半以降は非課税で引き出しが可能で、最低分配金は一切要求されません。今日は控除を受けられません。その代わり、適格な成長には決して課税されません。

鏡像に注目してください。通常、401(k) は 今 役に立ちます (今日の税金が減り、無料のマッチマネー)。一方、Roth IRA は 後で 役に立ちます (非課税収入、強制引き出しなし)。まさにそれが、これらが非常にうまく組み合わされる理由です。それぞれが互いの盲点をカバーします。

両方に貢献できますか?

はい、2 つの資格通知書が必要です。

401(k) 側は簡単です。 雇用主がプランを提供し、あなたに参加資格がある場合は、年間限度額まで延期できます。収入の上限により寄付が制限されることはありません。

Roth IRA 側には所得制限があります。 2026 年、単一申告者は 153,000 ドル未満の収入で全額拠出できます。段階的廃止は 168,000 ドルまで。共同申告者は242,000ドルから252,000ドルの間で段階的に廃止される。これらの範囲を超えると、Roth IRA の直接拠出は終了します。 401(k) への寄付は、Roth IRA の資格には「影響しません」。影響を受けるのは収入だけです。

内面化すべき重要なルール: 制限は 独立しています - 1 つのアカウントを最大化しても、他のアカウントから何も減らされません。 2026 年の数字を並べて見ると次のようになります。

50 歳未満の貯蓄者を合わせると、2026 年に両方の口座で最大 32,000 ドルを積み立てられる可能性があります。制限は時間の経過とともに調整されます。寄付する前に現在の数字を確認してください。

各アカウントの税金への影響

両方の口座を保持するということは、2 つの異なる税金取引を保持することを意味します。これが戦略的なポイントです。

401(k) 取引 (従来型): 拠出金は今年の税金をスキップし、成長は税金を繰り延べて、退職後の引き出しはすべて所得として課税されます。最終的に IRS は次のように主張します: RMD は通常、あなたが 73 歳になる年に始まります。

Roth IRA の取引: 税金を前払いします。その後、適格引き出し — 59 15 歳以降非課税 — は課税所得に加算されることはなく、RMD は一切適用されません。

両方を所有することがどちらか一方を所有するよりも優れている理由: 退職税の範囲を数十年前に知る人はいません。どちらのバケットでも、それぞれの退職年を選択することができます。収入は必要ですが、課税限度額以下に抑えたいですか?ロスからドロー。成績の悪い年に座っていますか？レートが安いうちに 401(k) から引き出します。税務専門家はこれを 税金の多様化 と呼んでいます。つまり、すべての卵を 1 つのカゴに盛らないことの退職バージョンです。

具体的な例として、退職者は年間 60,000 ドルが必要です。従来の 401(k) からすべて引き出すと、全額が課税対象になります。 401(k) から 40,000 ドル、Roth IRA から 20,000 ドルを引き出すことで、課税所得が低く抑えられ、退職者の層がより小さくなる可能性があります。両方のアカウントが存在する場合にのみ、混合が可能になります。