주요 차이점은 계획이 정의하는 것입니다. 확정급여형은 퇴직급여를 미리 설정하는 것이고, 확정기여형은 근로자나 고용주의 기여금으로 개인 계좌를 설정하는 것입니다. 첫 번째는 예측 가능한 이점을 강조합니다. 두 번째는 최종 금액이 계정에 따라 달라지도록 하고 직원에게 투자 위험을 부과합니다. 어느 쪽도 자동으로 모든 사람에게 더 좋은 것은 아닙니다. 더 유용한 질문은 귀하가 소득 예측 가능성을 중시하는지, 계좌 소유권 및 투자 통제를 중시하는지, 그리고 고용주가 실제로 무엇을 제공하는지입니다.
확정급여형과 확정기여형 제도: 주요 차이점 및 통찰
주요 차이점은 계획이 정의하는 것입니다. 확정급여형은 퇴직급여를 미리 설정하는 것이고, 확정기여형은 직원이나 고용주가 자금을 조달하는 개인계좌를 설정하는 것입니다.
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이 비교는 직장 혜택을 검토하는 직원, 직업을 바꾸는 사람들, 퇴직 계획 설계가 위험, 유연성 및 미래 소득에 어떤 영향을 미치는지 이해하려는 초보자를 대상으로 합니다.
두 가지 퇴직 계획 유형의 작동 방식
확정급여형
확정급여형 제도는 단순히 참가자에게 투자 계좌 잔액을 제공하는 것이 아니라 제도에 따라 결정된 혜택을 약속합니다. IRS에서는 혜택이 고정되고 사전 설정된 것으로 설명합니다. 또한 이러한 계획은 고용주가 수립하고 유지하는 데 더 복잡하고 비용이 많이 들 수 있다는 점도 지적합니다.
직원의 매력은 예측 가능성입니다. 계획은 해당 규칙에 따라 지급될 혜택을 정의합니다. 단점은 직원이 일반적으로 해당 혜택을 지원하는 자금이 투자되는 방식에 대해 직접적인 통제권이 적다는 것입니다. 플랜의 가치는 혜택 공식, 자격 규칙, 가득 기간, 사용 가능한 지불 옵션과 같은 세부 사항에 따라 달라집니다. 이러한 세부 사항은 고용주의 계획 문서에서 확인되어야 합니다.
확정기여형 제도
확정기여형 플랜은 가입자를 위한 개인 퇴직 계좌를 생성합니다. 기부금은 직원, 고용주 또는 둘 다로부터 나올 수 있습니다. 확정 혜택 플랜과 달리 퇴직 시 특정 지급을 약속하지 않으며 Investor.gov에서는 직원이 투자 위험을 부담한다고 명시함.
이 구조는 직원에게 가시적인 계정을 제공하며 일반적으로 더 개인적인 의사 결정이 필요합니다. 최종 퇴직 가치는 미리 정해져 있지 않습니다. 이는 기여 선택, 계획을 통해 이용 가능한 투자, 투자 결과 및 비용에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 유연성은 유용할 수 있지만 책임도 발생합니다. 저축을 너무 적게 하거나, 부적절한 위험을 감수하거나, 수수료를 간과하면 은퇴 지원을 위한 계좌의 능력이 약화될 수 있습니다.
확정급여형과 확정기여형 플랜 비교
| 결정 요인 | 확정급여형 | 확정기여형 제도 |
|---|---|---|
| 무엇이 정의되어 있나요? | 플랜 규정에 따른 퇴직 혜택 | 개인 계정에 대한 기부 |
| 퇴직금 | 사전 설정된 이점을 중심으로 설계됨 | 사전에 약속하지 않음 |
| 투자 위험 | 개인투자계좌와 동일하게 직원에게 배정되지 않음 | 직원 부담 |
| 직원 통제 | 일반적으로 직접 투자 통제가 적습니다 | 계정 및 투자 선택에 대한 더 많은 책임 |
| 고용주 역할 | 자금 조달 및 행정 복잡성 증가 | 직원과 함께 기여할 수 있음 |
| 가장 잘 맞는 | 예측 가능한 이익을 우선시하는 사람 | 개인계좌를 소중히 여기고 투자책임을 다하는 사람 |
표는 "어떤 계획이 더 나은가?" 이유를 보여줍니다. 보편적인 대답은 없습니다. 예측 가능한 퇴직 소득이 우선순위인 경우 확정 혜택 플랜이 더 매력적일 수 있습니다. 확정기여형 플랜은 이동성, 가시성 및 투자 선택을 중시하는 사람에게 적합할 수 있습니다. 그러나 계획의 품질은 카테고리 이름뿐만 아니라 실제 용어에 따라 달라집니다.
장점, 한계 및 경제적 위험
확정 혜택 플랜의 가장 큰 장점은 플랜이 제공하도록 설계된 혜택이 명확하다는 것입니다. 그러면 은퇴 소득 계획이 더 쉬워질 수 있습니다. 그 제한에는 투자 통제가 적고 직원이 퇴직하기 전에 퇴직할 때 혜택의 유연성을 떨어뜨리는 규칙이 포함될 수 있습니다.IRS에 따르면 고용주의 경우 이러한 계획에는 더 복잡한 관리가 필요합니다. 따라서 투자 조건, 이자율, 자금 요구 또는 인력 구조의 변화는 약속된 혜택을 유지하는 데 드는 비용과 어려움에 영향을 미칠 수 있습니다. 직원들은 모든 확정 혜택 플랜이 동일한 보호 또는 지불 선택권을 가지고 있다고 가정해서는 안 됩니다.
확정 기여형 플랜의 가장 큰 장점은 개인 계좌입니다. 직원은 잔액을 확인하고 플랜의 사용 가능한 옵션 내에서 선택할 수 있습니다. 한계는 불확실성입니다. 계획은 퇴직금을 정의하지 않으며 직원은 투자 위험을 안고 있습니다.
인플레이션은 두 디자인 모두에 중요합니다. 계획의 조건에 조정이 제공되지 않는 한, 고정 미래 지불 방식은 시간이 지남에 따라 구매 금액이 줄어들 수 있습니다. 확정 기여 계정에는 자동 보호 기능도 없습니다. 미래 구매력은 기여도, 투자 결과, 비용, 인출 및 인플레이션에 따라 달라집니다. 어느 한 구조가 인플레이션 위험을 해결한다고 가정하기보다는 실제 계획을 검토하십시오.
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실제적인 예
서로 다른 우선순위를 가진 두 명의 직원을 생각해 보십시오.
Maya는 수년 동안 한 고용주와 함께 머물기를 기대하며 예측 가능한 혜택을 중심으로 은퇴 계획을 세우기를 원합니다. 그녀가 혜택 공식, 가득 규칙 및 지불 선택을 이해한다면 확정 혜택 플랜은 이러한 우선순위에 부합할 수 있습니다.
Daniel은 직장을 더 자주 바꾸고 개인 퇴직 계좌를 확인하고 관리하는 것을 선호합니다. 확정기여형 플랜이 그의 선호도에 더 잘 맞을 수도 있지만, 그는 기여할 금액과 자신이 이용할 수 있는 투자금을 어떻게 사용할지 결정해야 합니다. 그의 결과는 미리 결정되지 않았습니다.
이러한 예는 적합하지만 보장된 결과는 아님을 보여줍니다. 동일한 카테고리에 있는 두 가지 계획은 실질적으로 다른 규칙과 가치를 가질 수 있습니다.
선택 방법 및 확인 사항
플랜 유형은 일반적으로 고용주가 결정하므로 선택하지 못할 수도 있습니다. 귀하에게 영향을 미치는 조건을 비교함으로써 더 나은 혜택 결정을 내릴 수 있습니다.
| 귀하의 우선순위가... | 집중... | 다음 단계 |
|---|---|---|
| 예측 가능한 퇴직 혜택 | 혜택 공식 및 지불 선택 | 계획 요약 및 예상 혜택 요청 |
| 개인 계정 구축 | 기부금, 사용 가능한 투자 및 비용 | 투자를 선택하기 전에 계정 규칙을 검토하세요 |
| 직업 변경 | 고용 종료 후 베스팅 및 옵션 | 서면 옵션에 대해서는 현재 및 새 계획 관리자에게 문의하세요 |
| 인플레이션 위험 관리 | 미래의 구매력은 어떻게 바뀔 수 있는가 | 다양한 인플레이션 시나리오에서 퇴직 가정 테스트 |
| 놀라움을 피하는 것 | 자격, 베스팅, 수수료 및 배포 규칙 | 라벨만 비교하는 것이 아닌 공식 계획 문서 비교 |
이직할 때는 미래에 약속된 혜택이 있는지 아니면 개인 계좌가 있는지 먼저 확인하세요. 그런 다음 계획 관리자에게 이전 계획에 남아 있는 것이 무엇인지, 이전할 수 있는 것이 무엇인지, 적용되는 기한은 무엇인지, 분배로 인해 세금이나 벌금이 발생할 수 있는지 여부를 문의하십시오. 특정 계획을 확인하고 적절한 세금 지침을 얻지 않고 일반적인 롤오버 규칙에 따라 조치를 취하지 마십시오.
다음 단계
계획 요약, 최신 명세서 및 혜택 추정치를 수집하세요. 어떤 기능이 수정되었는지, 어떤 기능이 선택에 따라 달라지는지, 어떤 질문에 관리자의 답변이 필요한지 표시하세요. Finelo의 투자 학습 자료는 재정적 선택을 평가하기 위한 용어를 익히는 데 도움이 될 수 있지만, 은퇴 결정은 공식 계획 문서와 필요한 경우 적격 재정 또는 세금 관련 조언을 바탕으로 이루어져야 합니다.
자주 묻는 질문
은퇴에는 어떤 플랜이 더 좋을까요?
두 계획 유형 모두 본질적으로 가장 좋은 것은 아닙니다. 확정 혜택 계획은 사전 설정된 혜택을 강조합니다. 확정 기여 계획은 개인 계정을 강조하고 직원에게 투자 위험을 부과합니다. 실제 계획 조건과 예측 가능성, 제어, 이동성 및 위험 허용 범위에 대한 요구 사항을 비교하십시오.
등록하기 전에 무엇을 검토해야 합니까?
자격, 베스팅, 직원 및 고용주 기여금, 투자 선택, 비용, 혜택 계산, 분배 옵션 및 고용주를 떠날 경우 어떻게 되는지 확인하세요. 공식적인 계획 자료를 권위로 사용하십시오.
두 가지 유형의 계획을 모두 가질 수 있나요?
고용주의 혜택 패키지에는 둘 이상의 퇴직 제도가 포함될 수 있지만 가용성 및 참여 규칙은 다양합니다. 기여 또는 은퇴 결정을 내리기 전에 제공되는 내용과 계획이 어떻게 상호 작용하는지 확인하십시오.
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