연금 플랜이란 무엇입니까? 가격, 계획 및 가치

퇴직연금은 퇴직 후 소득을 제공하기 위해 고안된 직장 퇴직 제도입니다. 핵심 질문은 플랜이 무엇을 약속하는지입니다. 확정 혜택 플랜은 특정 퇴직 혜택을 약속하는 반면, 확정 기여 플랜은 최종 가치가 다를 수 있는 개인 계좌를 구축합니다. 미국. 노동부는 이를 두 가지 주요 계획 유형으로 식별합니다.

직원의 경우 연금의 실질적인 가치는 단순히 고용주가 연금이라고 부르는지 여부가 아니라 계획의 공식이나 기여 규칙, 가득 요건, 지급 선택 및 제한 사항에 따라 달라집니다. 은퇴 결정을 내리기 전에 항상 공식 계획 문서를 비교하십시오.

확정급여형과 확정기여형 제도

두 가지 계획 유형은 서로 다른 질문에 답합니다. 확정급여제도는 가입자가 퇴직할 때 무엇을 약속하는지 정의합니다. 확정기여형 플랜은 특정 퇴직금을 약속하는 것이 아니라 개인 계좌에 돈이 들어가는 것을 정의합니다.

노동부는 확정 혜택 플랜이 정확한 금액을 약속하거나 급여 및 서비스와 같은 요소를 기반으로 한 공식을 사용할 수 있다고 설명합니다. 이 예에서는 각 근무 연도에 대해 지난 5년간 고용된 평균 급여의 1%를 사용합니다.

가치를 비교할 때 그 구별이 중요합니다. 기여율이 높다고 해서 하나의 계획이 자동으로 더 좋아지는 것은 아니며, 공식 기반 혜택은 단일 요약 수치로 판단할 수 없습니다. 유용한 비교는 귀하의 상황, 그에 따른 조건, 그리고 귀하의 다른 퇴직 자원과 어떻게 조화를 이루는지에서 얻을 수 있는 혜택입니다.

연금 혜택 계산 방법

보편적 연금 공식은 없습니다. 확정 혜택 제도의 일반적인 구조는 다음과 같습니다.

'혜택 요소 × 연금 지급 × 인정 서비스'

예를 들어, 노동부의 예시적 구조(최근 5년간 평균 급여의 1%에 근속 연수를 곱함)를 사용하는 계획을 상상해 보십시오. 평균 급여가 $60,000이고 인정된 근속 기간이 25년인 경우 계산은 다음과 같습니다.

1% × $60,000 × 25 = 연간 $15,000

이는 교육적인 예이며 특정 계획에 대한 추정치가 아닙니다. 실제 계획에서는 급여를 다르게 정의하거나, 크레딧 서비스 한도를 정하거나, 조기 퇴직 조정을 적용하거나, 완전히 다른 공식을 사용할 수 있습니다. 신뢰할 수 있는 유일한 입력은 고용주의 공식 계획 문서와 혜택 명세서에 있는 내용입니다.

확정기여제도의 경우, 비교 가능한 약속급여 공식은 없습니다. 그 가치는 계정에 기부된 금액과 시간이 지남에 따라 해당 자금에 어떤 일이 발생하는지에 따라 달라집니다. 계획을 비교할 때 현재 잔고를 넘어서 귀하의 기여금, 고용주의 기여금, 확정된 금액을 확인하십시오.

베스팅, 이직, 돈 받기

Vesting은 고용주가 제공한 혜택이 귀하의 것이 되는 시점을 결정합니다. 응시자격과는 다릅니다. 고용주가 지원하는 모든 혜택이 확정되기 전에 플랜에 가입할 수 있습니다. 노동부에서는 근로자가 퇴사할 때 미기득 고용주 혜택을 잃을 수 있지만 기득 부분은 그대로 유지한다고 말합니다.

직장을 그만두면 혜택이 사라지거나 즉시 모든 혜택을 철회할 수 있다고 가정하지 마십시오. 결과는 계획 유형 및 조건에 따라 다릅니다. 가득 확정급여는 적격 퇴직일에도 계속 지급될 수 있으며, 확정기여형 플랜은 가득 계정 잔액을 처리하기 위한 선택권을 제공할 수 있습니다. 고용주가 자금을 지원하지 않은 금액은 다르게 처리될 수 있습니다.

떠나기 전에 계획 관리자에게 다음 사항에 대한 서면 설명을 요청하십시오.- 귀하의 기득 비율 및 크레딧 서비스

• 현재 표시된 혜택 또는 계정 잔액
• 일반적이고 허용되는 가장 빠른 퇴직 날짜
• 지급 또는 이체 선택 가능
• 기한, 제한사항 및 축소 가능
• 퇴직 후 연락할 사람

조기 액세스는 플랜에 따라 다릅니다. IRS에서는 플랜이 일반적으로 특정 사건 이후에만 혜택을 배포한다고 말합니다. 계획 요약에는 조기 인출, 어려움 분배 또는 대출을 허용하는지 여부가 명시되어야 합니다. 빨리 돈을 벌면 나중을 위해 돈을 덜 남길 수도 있습니다. 조치를 취하기 전에 재정 및 세금 효과를 검토하십시오.

지급 옵션 및 전체 가치

일부 플랜은 두 가지 이상의 지급 방법을 제공합니다. 확정급여형 플랜의 경우 IRS에서는 직원의 평생 또는 직원과 배우자의 공동생활을 위한 연금으로 일반적인 방법을 설명합니다. 다른 옵션을 사용할 수도 있습니다. 가장 커 보이는 숫자에 초점을 맞추는 대신 동일한 기준으로 선택 사항을 비교하십시오.

실용적인 체크리스트는 다음과 같습니다.

1. 견적 금액은 월별, 연간 또는 일회성 지불입니까?
2. 결제는 언제부터 시작할 수 있나요?
3. 일찍 시작하면 결제가 변경되나요?
4. 이 옵션은 배우자나 수혜자에게 어떤 것을 제공합니까?
5. 선택을 한 후에도 변경할 수 있나요?
6. 어떤 세금, 비용 또는 행정적 제한이 적용될 수 있습니까?

이는 가격과 계획 한도를 비교하는 연금과 같습니다. "비용"은 단지 오늘 지불한 금액이 아닙니다. 여기에는 유연성 감소, 액세스 지연, 해당되는 경우 플랜 수수료 또는 한 형태의 미래 혜택을 다른 형태로 포기하는 것이 포함될 수 있습니다. "가치"는 플랜 조건에 따라 실제로 사용할 수 있는 혜택입니다.