Limites de contribuição de Roth IRA para 2026: principais insights e diretrizes

Para 2026, você pode contribuir com até US$ 7.500 em seus IRAs tradicionais e Roth, ou US$ 8.600 se tiver 50 anos ou mais. Sua renda pode reduzir esse valor. O IRS usa a renda bruta ajustada modificada (MAGI), e não apenas o salário, para testar a elegibilidade. Em geral, seu limite é o menor de três valores: o limite anual do IRA, sua compensação tributável e seu subsídio Roth baseado em MAGI.

Este guia Finelo explica cada teste em linguagem simples. Também mostra como calcular uma contribuição reduzida e corrigir um excesso.

Visão geral dos limites de Roth IRA em 2026

O IRS aumentou o limite básico do IRA de US$ 7.000 em 2025 para US$ 7.500 em 2026. Se você se qualificar para a recuperação dos 50 anos, o total de 2026 é de US$ 8.600. Verifique os números atuais no site do IRS antes de contribuir.

O mesmo limite cobre todos os seus IRAs tradicionais e Roth. Não lhe dá um subsídio separado para cada conta. Por exemplo, um poupador elegível com menos de 50 anos poderia colocar US$ 2.500 em um IRA tradicional. Isso deixaria no máximo US$ 5.000 do limite básico do IRA para um Roth IRA.

Um cronograma de economia simples pode ajudar. Usando os limites de 2026, um poupador elegível com menos de 50 anos poderia ter uma média de US$ 625 por mês para chegar a US$ 7.500. Um poupador elegível para recuperação poderia ter uma média de cerca de US$ 716,67 por mês para chegar a US$ 8.600. Estes são exemplos de orçamento, não de cronogramas de depósitos obrigatórios.

Limites de renda de Roth IRA para 2026

MAGI significa renda bruta ajustada modificada. Ele começa com a renda bruta ajustada (AGI) de sua declaração de imposto de renda e, em seguida, faz ajustes específicos de Roth. Uma “eliminação progressiva” é o intervalo de rendimento em que a sua contribuição máxima cai gradualmente.

Os intervalos de eliminação progressiva de Roth IRA em 2026 são:

Se você cair na coluna do meio, não estime seu limite na tabela. Utilize o método de redução do IRS. Se o seu rendimento muda frequentemente, espere até que a sua estimativa fique mais clara antes de fazer o depósito final.

Como encontrar sua contribuição máxima para Roth IRA

Use esta verificação em quatro etapas:

1. Adicione suas contribuições de IRA. Totalize todas as contribuições regulares para seus IRAs tradicionais e Roth para 2026. O limite anual se aplica a ambos os tipos.
2. Verifique a remuneração tributável. Isso geralmente significa remuneração do trabalho, como salários ou renda de trabalho autônomo. Sua contribuição regular para o IRA geralmente não pode exceder a remuneração elegível para o ano. Regras especiais podem ser aplicadas aos cônjuges que apresentam o pedido em conjunto.
3. Calcule Roth MAGI. Comece com AGI. A subtração incluiu a renda de uma conversão de IRA tradicional para Roth ou uma transferência de plano de local de trabalho elegível para um Roth IRA. Em seguida, adicione novamente os ajustes listados na planilha IRS Roth MAGI. Isso pode incluir uma dedução tradicional do IRA, dedução de juros de empréstimos estudantis, certos itens de renda estrangeira, juros qualificados de títulos de capitalização e benefícios de adoção excluídos.
4. Aplique o teste de renda. Use o limite total abaixo da eliminação progressiva. Use zero na borda superior ou acima dela. Dentro do intervalo, calcule o valor reduzido.

MAGI trabalhado e exemplo de eliminação progressiva

Suponha que Casey seja solteiro, tenha menos de 50 anos e tenha remuneração tributável suficiente. Casey não tem contribuição tradicional para o IRA. AGI é de $ 168.000. Inclui uma conversão de $ 10.000 Roth, e Casey reivindicou uma dedução de juros de empréstimo estudantil de $ 2.000. Suponha que não haja outros ajustes na planilha.

O Roth MAGI de Casey é:

$ 168.000 - $ 10.000 + $ 2.000 = $ 160.000

Esse resultado fica US$ 7.000 acima do início de US$ 153.000 da eliminação progressiva do arquivador único. A eliminação completa abrange US$ 15.000. De acordo com o método de contribuição reduzida do IRS:$ 7.000 ÷ $ 15.000 = 46,67%

$ 7.500 × 46,67% ≈ redução de $ 3.500

$ 7.500 - $ 3.500 = $ 4.000 de contribuição máxima de Roth

A planilha do IRS também inclui regras de arredondamento e um ajuste para outras contribuições do IRA. Use a planilha atual para seu retorno em vez de copiar o exemplo mecanicamente. Renda da Previdência Social, perdas passivas e outros cálculos baseados em AGI podem exigir etapas extras.