Roth IRA 与 401(k)：详细比较

实际的起始顺序是向 401(k) 缴款足够以获得任何可用雇主匹配，然后将 Roth IRA 的资格和灵活性与 401(k) 的较高缴款能力进行比较。您可以使用这两个帐户。更好的顺序取决于匹配、税收待遇、计划成本、投资选择以及您在退休前想要多少访问权。

此比较适合了解退休账户基础知识但想要基于证据的决策过程的读者。除非另有说明，“401(k)”是指传统的税前 401(k)。有些计划还提供 Roth 401(k)，这会改变税收比较。 Finelo 提供教育，而不是个性化的投资或税务建议。

Roth IRA 与 401(k) 概览

这种比较不仅仅是“免税与应税”的比较。传统的 401(k) 现在可以减少联邦应税收入，而 Roth IRA 可以使符合条件的退休金提款免税。该决定部分取决于您何时纳税，部分取决于账户访问、储蓄能力、成本和控制。

这两个帐户如何运作

什么是罗斯 IRA？

Roth IRA 是为您和您的受益人设立的个人退休安排。您贡献的资金已包含在应税收入中。缴款不可扣除，但合格分配不计入联邦总收入。

2026 年，您对所有传统 IRA 和 Roth IRA 的定期缴款总额不能超过 7,500 美元，如果您年满 50 岁或以上，则为 8,600 美元。如果该金额较低，则该限额还受到您的应税补偿的限制。

资格取决于修改后的调整后总收入 (MAGI)。这是用于某些税收规则的 IRS 收入计算。 2026 年，Roth IRA 缴款逐步取消为单身申报者和户主为 153,000 美元至 168,000 美元，联合申报的已婚夫妇为 242,000 美元至 252,000 美元。逐步淘汰意味着您允许的贡献在整个范围内缩小，并在上限处达到零。不同的规则适用于已婚人士单独报税。

在收回定期捐款时，Roth IRA 也比 401(k) 更灵活。 IRS 订购规则将定期供款视为在转换和收入之前分配。这并不意味着每笔 Roth IRA 提款都可以免税和罚款。转换和收入有单独的规则。### 什么是 401(k)？

401(k) 允许符合条件的雇员将部分工资存入雇主资助计划内的个人账户。捐款通常通过工资单转移。雇主选择计划的资格规则、投资菜单、费用、匹配公式和可选功能。

在传统的 401(k) 中，员工延期付款通常在联邦所得税之前进行。递延缴款及其收入通常在提取时征税。计划可能会提供指定的罗斯账户。这些员工缴款现在已征税，而符合条件的 Roth 401(k) 分配通常是免税的。 美国国税局解释了税前和指定罗斯捐款有何不同。

2026 年，员工可以将 24,500 美元存入传统账户和 Roth 401(k) 账户。 50 岁或以上的合格参与者可额外捐款 8,000 美元。年龄在 60 岁至 63 岁之间且符合资格的参与者的更高补足金额为 11,250 美元。

2026 年的一条规则值得关注：计划发起人上一年工资超过 15 万美元的参与者通常必须当计划提供追赶并具有罗斯功能时，在罗斯基础上进行追赶供款。询问计划管理员该规则如何应用于您的计划。

影响决策的主要差异

当前税收减免与未来合格提款

传统的 401(k) 将雇员延期缴纳的联邦所得税移至未来。这可以帮助那些重视减少当今应税收入的人。 Roth IRA 不提供当前扣除，但符合条件的分配是免税的。

Roth IRA 分配通常在满足五年要求后才符合资格，并且分配发生在 59.5 岁之后、因残疾、死亡后或符合资格的首次置业分配。 IRS 出版物 590-B 列出了完整的合格分配条件。

有用的问题不是“哪个税收优惠更大？”问题是“税收优惠什么时候更有用？”预计今天的边际税率会比以后更低的读者可能会看重罗斯的待遇。重视高收入年份扣除额的人可能更喜欢税前 401(k) 供款。未来的税率无法得知，因此许多储户同时使用两种税收处理方式，而不是通过一项预测来做出整个决定。

供款空间及资格

401(k) 允许在 2026 年大幅增加员工缴款空间。因此，对于想要超出 IRA 限额进行储蓄的人来说，401(k) 可能是一个实用的账户。

限制是分开的。如果符合资格，您可以在同一年向工作场所计划和 Roth IRA 供款。 IRS 确认退休计划供款和 Roth IRA 供款可以共存，但须遵守各自的限制和 Roth IRA 收入规则。

不要将 401(k) 的传统方面和罗斯方面与单独的限制相混淆。税前和指定 Roth 员工延期享有相同的年度 401(k) 员工限额。

雇主匹配和归属

一些雇主会匹配员工的部分缴款。计划材料说明了公式、您必须缴纳多少费用才能获得全额匹配，以及任何服务要求。 国税局建议检查计划信息以了解匹配公式和行权条件。

这就是为什么匹配通常在决策框架中排在第一位的原因。 Roth IRA 不能提供雇主缴款。不要假设您的计划与您的计划相匹配，或者雇主的每一块钱都立即归您所有。阅读概要计划说明。

投资控制、费用和管理

A 401(k) 限制您只能使用该计划的投资菜单和服务提供商。这可以简化决策，但菜单可能不包括您喜欢的资金或费用水平。 Roth IRA 允许您选择提供商 和可用投资，这给您更多的控制权和更多的责任。比较实际选择而不是帐户标签。审查基金费用比率、计划或账户费用、咨询费、多元化和服务。强大的低成本 401(k) 菜单可能比选择不当的 IRA 投资组合更有吸引力。更多的投资选择只有当你刻意使用时才有用。

提款和所需分配

Roth IRA 允许分配，但税收待遇取决于提款的内容。 先分配定期贡献，再转换，最后收益。定期捐款的合格分配和回报不计入总收入。涉及转换或收益的早期分配可能会引发税收或附加税。

当您工作时，401(k) 申请的机会较少。该计划文件规定是否允许困难分配或贷款。 美国国税局指出，401(k) 计划可能会提供贷款，并且提前分配可能会产生所得税和额外 10% 的税，除非有例外情况。

对于原始所有者，Roth IRA 和指定的 Roth 401(k) 账户不需要终身最低分配。传统的 401(k) 账户通常都是这样。