什么是养老金计划？定价、计划和价值

养老金计划是一种工作场所退休安排，旨在在就业结束后提供收入。关键问题是该计划承诺什么：设定受益计划承诺特定的退休福利，而设定缴款计划则建立一个最终价值可能变化的个人账户。 美国劳工部将其确定为两种主要计划类型。

对于雇员来说，养老金的实际价值取决于计划的公式或缴款规则、兑现要求、支付选择和限制，而不仅仅是取决于雇主是否称其为“养老金”。在做出退休决定之前，请务必比较官方计划文件。

固定福利与固定缴款计划

这两种计划类型回答不同的问题。固定福利计划定义了参与者在退休时的承诺。固定缴款计划将资金存入个人账户，而不是承诺特定的退休金。

劳工部解释说，固定福利计划可能会承诺确切的金额或使用基于工资和服务等因素的公式。其示例使用过去五年就业平均工资的 1% 来表示每年的服务年限。

在比较价值时，这种区别很重要。较高的缴费百分比并不自动使一项计划变得更好，并且基于公式的福利不能从单一的汇总数字来判断。有用的比较是根据您的情况可能带来的福利、附带的条件以及它与您的其他退休资源的配合情况。

养老金福利如何计算

没有全民养老金公式。对于设定受益计划，常见的结构是：

福利系数×应计养恤金工资×积分服务

例如，想象一个使用劳工部说明性结构的计划：最后五年平均工资的 1% 乘以服务年限。如果平均工资为 60,000 美元，计入服务年限为 25 年，则计算结果为：

1% × $60,000 × 25 = $15,000 每年

这是一个教育示例，而不是对任何具体计划的估计。真正的计划可能会以不同的方式定义薪酬、限制积分服务、应用提前退休调整或完全使用另一个公式。唯一可靠的信息是雇主的官方计划文件和福利声明中的信息。

对于固定缴款计划，没有可比较的承诺福利公式。它的价值取决于存入账户的金额以及这些资金随着时间的推移会发生什么变化。在比较计划时，不要只关注当前的余额，并确定哪些缴款是您的、哪些来自雇主，以及哪些金额是归属的。

归属、离职和获取资金

归属决定了雇主提供的福利何时成为您的。它与资格不同。您可以在所有雇主资助的福利归属之前加入计划。 【劳工部表示，工人离开时可能会失去未归属的雇主福利，但他们保留既得部分】(https://www.dol.gov/agencies/ebsa/about-ebsa/our-activities/resource-center/faqs/retirement-plans-and-erisa)。

如果您离职，不要认为福利会消失，或者您可以立即撤回所有福利。结果取决于计划类型及其条款。既得设定福利可能会在符合资格的退休日期继续支付，而设定缴款计划可能会提供处理既得账户余额的选择。未归属的雇主资助金额可能会受到不同的对待。

离开之前，请向计划管理员索取书面解释，内容包括：- 您的既得百分比和信用服务

• 当前显示的福利或账户余额
• 正常和最早允许的退休日期
• 可用的付款或转账选择
• 截止日期、限制和可能的减少
• 雇佣关系结束后该联系谁

早期访问是特定于计划的。 国税局表示，计划通常仅在某些事件发生后才分配福利。计划摘要应说明是否允许提前提款、困难分配或贷款。早点拿到钱可能会为以后留下更少的钱。采取行动之前先审查财务和税收影响。

支付选项和总价值

有些计划提供不止一种付款方式。对于固定福利计划，国税局将正常方法描述为雇员终身或雇员和配偶共同生活的年金。可能还有其他选项。在相同的基础上比较选择，而不是关注看起来最大的数字。

实用的清单是：

1. 报价金额是按月、按年还是一次性付款？ 2.什么时候可以开始付款？
2. 提前开始会改变付款吗？
3. 该选项是否为配偶或受益人提供任何帮助？
4. 选择后可以更改吗？
5. 可能适用哪些税收、费用或行政限制？

这相当于比较定价和计划限额的养老金。 “成本”不仅仅是今天支付的金额；而是今天支付的金额。它可以包括降低灵活性、延迟获取、计划费用（如果适用）或放弃一种形式的未来福利而采用另一种形式。 “价值”是您在计划条件下实际可以使用的福利。