Qualifizierte vs. gewöhnliche Dividenden: Was Sie wissen müssen

Der Unterschied zwischen qualifizierten und gewöhnlichen Dividenden liegt in ihrer bundessteuerlichen Behandlung. Gewöhnliche Dividenden sind im ordentlichen Einkommen enthalten, während qualifizierte Dividenden Anforderungen erfüllen, die eine Besteuerung mit niedrigeren Kapitalertragssätzen gemäß dem IRS ermöglichen. Sie wählen die Klassifizierung nicht selbst: Der Zahler gibt auf dem Formular 1099-DIV an, welche ordentlichen Dividenden ebenfalls qualifiziert sind. Für die meisten Anleger besteht die praktische Aufgabe darin, das Formular zu prüfen, zu verstehen, wie sich die Klassifizierung auf das steuerpflichtige Einkommen auswirkt, und bei der Einreichung die aktuellen Steueranweisungen oder professionelle Hilfe zu nutzen.

Qualifizierte und gewöhnliche Dividenden: Detaillierter Vergleich

Beide Bezeichnungen beschreiben Dividendenerträge, aber „qualifiziert“ ist eine Steuerkategorie innerhalb des breiteren Rahmens der Dividendenberichterstattung.

Der entscheidende Punkt ist, dass sich diese Kategorien in der Berichterstattung überschneiden. Das IRS gibt an, dass der Zahler bei der Erstellung des Formulars 1099-DIV angeben muss, welche ordentlichen Dividenden ebenfalls qualifiziert sind. Mit anderen Worten: In Feld 1b wird eher ein qualifizierter Teil als ein völlig unabhängiger Einkommensstrom identifiziert.

Was sind gewöhnliche Dividenden?

Bei ordentlichen Dividenden handelt es sich um Dividendenzahlungen, die nicht für die ermäßigte Behandlung qualifizierter Dividenden in Frage kommen. Sie werden im Allgemeinen auch als nicht qualifizierte Dividenden bezeichnet. In der pädagogischen Erklärung von Fidelity heißt es, dass sie mit den normalen Einkommensteuersätzen und nicht mit den Sätzen für langfristige Kapitalgewinne besteuert werden (Fidelity).

Das Wort „gewöhnlich“ bezieht sich auf die steuerliche Einstufung, nicht auf die Qualität der Investition oder die Bedeutung der Zahlung. Der Erhalt einer ordentlichen Dividende bedeutet an sich noch nicht, dass etwas schief gelaufen ist. Dies bedeutet, dass die Zahlung für Bundessteuerzwecke als normales Einkommen behandelt wird.

Diese Unterscheidung ist bei einem steuerpflichtigen Konto am wichtigsten. Zwei Anleger könnten den gleichen Dollarbetrag an Dividenden erhalten, aber unterschiedliche Steuerergebnisse erzielen, wenn ein Betrag als qualifiziert und der andere als gewöhnlich eingestuft wird. Der tatsächliche Effekt hängt von der allgemeinen Steuersituation jedes Anlegers ab, daher ist die Klassifizierung ein Input für die Berechnung und keine vollständige Schätzung der endgültigen Steuerbelastung.

Was sind qualifizierte Dividenden?

Eine qualifizierte Dividende ist eine gewöhnliche Dividende, die die geltenden IRS-Kriterien erfüllt. Es ist für die bundesstaatlichen langfristigen Kapitalgewinnsatzkategorien von 0 %, 15 % oder 20 % berechtigt. Der anzuwendende Satz hängt vom Einkommen und dem Anmeldestatus ab (Fidelity).

Für eine Stammaktien- oder ETF-Dividende beträgt der standardmäßige Haltedauertest mehr als 60 Tage während eines 121-Tage-Fensters. Dieses Fenster beginnt 60 Tage vor dem Ex-Dividendendatum. Fidelity definiert das Ex-Dividenden-Datum als den Tag, an dem die Aktie oder der ETF ohne Dividende gehandelt wird (Fidelity). Es können andere Anforderungen und Ausnahmen gelten, daher ist es notwendig, einen Vorrat lange genug zu halten, reicht aber möglicherweise nicht in jedem Fall aus.

Eine schnelle praktische Überprüfung finden Sie im Formular 1099-DIV. Fidelity Notes dass qualifizierte Dividenden in Feld 1b erscheinen, während normale Dividenden in Feld 1a erscheinen. Anleger sollten den Versuch vermeiden, eine Zahlung allein aufgrund des Firmennamens, der Höhe der Zahlung oder der beabsichtigten Haltedauer an der Investition neu zu klassifizieren.

Wenn die Klassifizierung nicht mit Ihren Unterlagen übereinstimmt, überprüfen Sie die Steuerdokumente des Zahlers und kontaktieren Sie den Zahler, bevor Sie den gemeldeten Betrag ändern. Bei Fragen zu Zulassungskriterien oder einer ungewöhnlichen Transaktion ist möglicherweise die Hilfe einer Steuersoftware oder eines qualifizierten Steuerfachmanns erforderlich.## Steuerliche Auswirkungen qualifizierter und gewöhnlicher Dividenden

Für qualifizierte Dividenden gelten die Kategorien 0 %, 15 % oder 20 % des bundesstaatlichen langfristigen Kapitalgewinnsatzes. Ordentliche Dividenden sind im ordentlichen Einkommen enthalten und werden mit dem normalen Einkommensteuersatz des Anlegers besteuert. Das macht die Klassifizierung wichtig, bedeutet aber nicht, dass qualifizierte Dividenden automatisch die „bessere Investition“ sind.

Die Qualität einer Investition hängt von mehr als der steuerlichen Behandlung ab. Die Einstufung einer Dividende sagt Ihnen nicht, ob ein Wertpapier zu Ihren Zielen passt, welche Risiken es birgt, ob seine Zahlungen fortgesetzt werden oder wie sich seine Gesamtrendite entwickeln könnte. Steuerliche Überlegungen sollten neben Risiko, Diversifizierung, Kosten und Eignung bewertet werden.

Stellen Sie sich eine einfache Hypothese vor: Investor A und Investor B erhalten jeweils den gleichen Dividendenbetrag auf steuerpflichtigen Konten. Der gesamte Betrag von Investor A wird nur als ordentliche Dividende ausgewiesen, während ein Teil des Betrags von Investor B auch als qualifizierte Dividende gemeldet wird. Investor B erhält möglicherweise eine niedrigere Behandlung für den qualifizierten Teil, während der Betrag von Investor A normales Einkommen bleibt. Dieses Beispiel zeigt, warum Box 1a und Box 1b beide wichtig sind, ohne dass eine bestimmte Steuerklasse angenommen oder ein nicht unterstütztes Dollar-Ergebnis berechnet wird.