O que é um plano de pensão? Preços, planos e valor

Um plano de pensão é um acordo de aposentadoria no local de trabalho projetado para fornecer renda após o término do emprego. A questão chave é o que o plano promete: um plano de benefícios definidos promete um benefício de reforma específico, enquanto um plano de contribuições definidas cria uma conta individual cujo valor eventual pode variar. Os EUA O Departamento do Trabalho identifica estes como os dois principais tipos de planos.

Para os empregados, o valor prático de uma pensão depende da fórmula do plano ou das regras de contribuição, dos requisitos de aquisição, das opções de pagamento e das restrições – e não simplesmente do facto de um empregador a chamar de “pensão”. Sempre compare os documentos oficiais do plano antes de tomar uma decisão de aposentadoria.

Planos de benefício definido vs. planos de contribuição definida

Os dois tipos de plano respondem a perguntas diferentes. Um plano de benefício definido define o que é prometido ao participante na aposentadoria. Um plano de contribuição definida define o dinheiro indo para uma conta individual, em vez de prometer um pagamento de aposentadoria específico.

O Departamento do Trabalho explica que um plano de benefícios definidos pode prometer um valor exato ou usar uma fórmula baseada em fatores como salário e serviço. O seu exemplo utiliza 1% do salário médio dos últimos cinco anos de emprego para cada ano de serviço.

Essa distinção é importante ao comparar valor. Uma percentagem de contribuição maior não torna automaticamente um plano melhor, e um benefício baseado em fórmula não pode ser avaliado a partir de um único valor resumido. A comparação útil é o benefício provável nas suas circunstâncias, as condições associadas a ele e como ele se ajusta aos seus outros recursos de aposentadoria.

Como os benefícios de pensão são calculados

Não existe uma fórmula de pensão universal. Para um plano de benefício definido, uma estrutura comum é:

fator de benefício × remuneração pensionável × serviço creditado

Por exemplo, imagine um plano que utilize a estrutura ilustrativa do Departamento do Trabalho: 1% do salário médio dos últimos cinco anos, multiplicado pelos anos de serviço. Se o salário médio fosse de $ 60.000 e o serviço creditado fosse de 25 anos, o cálculo seria:

1% × $ 60.000 × 25 = $ 15.000 por ano

Este é um exemplo educacional, não uma estimativa para qualquer plano específico. Um plano real pode definir a remuneração de forma diferente, limitar o serviço creditado, aplicar ajustes de aposentadoria antecipada ou usar uma fórmula totalmente diferente. Os únicos dados confiáveis ​​são aqueles contidos nos documentos oficiais do plano e na declaração de benefícios do empregador.

Para um plano de contribuição definida, não existe uma fórmula comparável de benefício prometido. Seu valor depende dos valores contribuídos para a conta e do que acontece com esses fundos ao longo do tempo. Ao comparar planos, olhe além do saldo atual e identifique quais contribuições são suas, quais vêm do empregador e quais valores são adquiridos.

Aquisição, saída do emprego e acesso ao dinheiro

A aquisição determina quando um benefício fornecido pelo empregador se torna seu. É diferente de elegibilidade. Você pode aderir a um plano antes que todos os benefícios financiados pelo empregador sejam adquiridos. O Departamento do Trabalho diz que os trabalhadores podem perder benefícios não adquiridos do empregador quando saem, mas mantêm a parte adquirida.

Se você deixar seu emprego, não presuma que o benefício desaparecerá – ou que você poderá retirá-lo imediatamente. O resultado depende do tipo de plano e de seus termos. Um benefício definido adquirido pode continuar a ser pago numa data de reforma elegível, enquanto um plano de contribuição definida pode oferecer opções para gerir o saldo da conta adquirida. Os montantes não adquiridos financiados pelo empregador podem ser tratados de forma diferente.

Antes de sair, peça ao administrador do plano uma explicação por escrito cobrindo:- Sua porcentagem adquirida e serviço creditado

• O benefício ou saldo da conta mostrado atualmente
• As datas de aposentadoria normais e mais antigas permitidas
• Opções disponíveis de pagamento ou transferência
• Prazos, restrições e possíveis reduções
• Quem contatar após o término do seu emprego

O acesso antecipado é específico do plano. O IRS diz que os planos geralmente distribuem benefícios somente após determinados eventos. O resumo do plano deve indicar se permite levantamentos antecipados, distribuições de dificuldades ou empréstimos. Conseguir dinheiro mais cedo pode deixar menos para mais tarde. Revise os efeitos financeiros e fiscais antes de agir.

Opções de pagamento e valor geral

Alguns planos oferecem mais de um método de pagamento. Para planos de benefícios definidos, o IRS descreve o método normal como uma anuidade para a vida do empregado ou para a vida conjunta do empregado e do cônjuge. Outras opções podem estar disponíveis. Compare as opções na mesma base, em vez de focar no número que parece maior.

Uma lista de verificação prática é:

1. O valor cotado é mensal, anual ou único?
2. Quando os pagamentos podem começar?
3. Começar mais cedo altera o pagamento?
4. A opção oferece alguma coisa para o cônjuge ou beneficiário?
5. A escolha pode ser alterada depois de feita?
6. Que impostos, custos ou limites administrativos poderiam ser aplicados?

Este é o equivalente previdenciário à comparação de preços e limites do plano. O “custo” não é apenas um valor pago hoje; pode incluir flexibilidade reduzida, atraso no acesso, taxas de plano, quando aplicável, ou renúncia a uma forma de benefício futuro por outra. O “valor” é o benefício que você realmente pode usufruir nas condições do plano.