O que é uma conversão Roth?

Quem pode considerar uma conversão de Roth?

Uma conversão pode merecer uma análise mais detalhada quando o rendimento tributável actual é invulgarmente baixo, a reforma se aproxima mas os levantamentos tributáveis ​​ainda não começaram, ou uma pessoa pretende um equilíbrio diferente entre activos tradicionais e Roth.

Também pode ser relevante para os trabalhadores com rendimentos mais elevados que estão a estudar formas de reposicionar o dinheiro da reforma existente. A renda elevada não faz desaparecer o custo tributário; pode tornar o dimensionamento cuidadoso mais importante porque a própria conversão acrescenta rendimento tributável.

Uma conversão pode ser menos atraente quando:

• O rendimento actual já é invulgarmente elevado.
• A lei fiscal exigiria a drenagem do dinheiro necessário para despesas de curto prazo.
• O dinheiro pode precisar ser retirado em breve.
• O benefício fiscal futuro esperado é pequeno ou altamente incerto.
• Os registos contabilísticos estão incompletos e a parcela tributável ainda não pode ser estimada com fiabilidade.

Esta é uma questão de planejamento, não um teste com uma resposta correta. Duas pessoas com saldos de IRA iguais podem chegar a conclusões diferentes porque os seus rendimentos actuais, rendimentos futuros, reservas de caixa, impostos estaduais e horizontes temporais diferem.

Como estimar um valor de conversão apropriado

Em vez de começar com o saldo total da conta, comece com a declaração de imposto de renda. Estime a receita sem conversão e teste vários valores de conversão.

Considere um exemplo hipotético simplificado. Uma família projeta US$ 80.000 de renda tributável antes de uma conversão e está considerando converter US$ 10.000, US$ 30.000 ou US$ 60.000. A decisão não é tomada apenas comparando esses valores. A família estimaria como cada cenário altera o rendimento tributável, o imposto marginal aplicado ao rendimento adicionado, os impostos estaduais, o dinheiro disponível e o saldo restante em cada tipo de conta.

Esta estrutura mantém a decisão focada:

Os números neste exercício devem provir dos registos da própria pessoa e das estimativas fiscais actuais. O resultado útil não é apenas uma factura fiscal projectada, mas uma comparação que mostra o que se ganha e o que se abandona em cada cenário.

Ao comparar diferentes faixas de impostos, concentre-se no custo marginal de cada dólar de conversão adicional. Uma primeira porção pode caber num colchete inferior enquanto outra porção cai num colchete superior. Esse é um dos motivos pelos quais as pessoas costumam avaliar as conversões em etapas anuais, em vez de tratar a decisão como tudo ou nada.

Detalhes do planejamento tributário a serem revisados

Antes de agir, revise mais do que o saldo da conta.- Valores tributáveis ​​versus valores após impostos: determine se a conta contém dinheiro que já foi tributado.

• Outras receitas: Salários, rendimentos comerciais, rendimentos de investimentos e outros itens tributáveis ​​podem afetar o custo marginal da conversão.
• Tratamento estadual: As consequências fiscais estaduais podem ser diferentes das consequências federais.
• Fonte de caixa: Decida como o imposto de conversão seria pago sem enfraquecer as reservas essenciais.
• Cronograma: A receita pode mudar durante o ano, portanto, uma estimativa feita antecipadamente pode precisar ser atualizada.
• Documentação: Guarde extratos de conta e formulários fiscais, incluindo as informações necessárias para o Formulário 8606.
• Beneficiários: Se o planejamento patrimonial fizer parte da meta, analise como a conta atende às necessidades dos beneficiários pretendidos, em vez de presumir que todos os herdeiros se beneficiarão da mesma maneira.

Especialmente para beneficiários não cônjuges, as decisões sobre contas herdadas podem ser sensíveis às circunstâncias do próprio beneficiário e às regras em vigor no momento. Uma conversão não deve ser justificada apenas por uma afirmação geral de que “Roth é melhor para os herdeiros”. O custo fiscal do titular da conta e a situação provável do beneficiário pertencem ambos à análise.

Uma lista de verificação de decisão prática

Use esta lista de verificação para organizar uma conversa com um profissional tributário ou financeiro:

• Que parte da conversão proposta seria tributável?
• Qual é o lucro tributável projetado antes da conversão?
• Como vários valores de conversão alterariam a conta fiscal estimada?
• O imposto pode ser pago em dinheiro sem prejudicar objetivos essenciais?
• Quanto tempo espera-se que o dinheiro convertido permaneça na conta?
• Que suposições estão sendo feitas sobre rendimentos futuros e taxas de impostos?
• Uma conversão parcial proporciona benefícios suficientes com menos riscos para o ano corrente?
• As consequências federais e estaduais estão incluídas?
• Os registros da conta estão completos o suficiente para relatar a conversão corretamente?
• Como a decisão afeta os beneficiários e o restante do plano de aposentadoria?

Se várias respostas forem incertas, o próximo passo é obter informações melhores – e não uma conversão apressada.

##Próximas etapas

Comece reunindo sua última declaração de imposto de renda, extratos de contas de aposentadoria, registros de quaisquer contribuições após impostos e uma estimativa da renda do ano atual. Em seguida, compare os cenários sem conversão, com conversão menor e com conversão maior. Verifique os requisitos de cálculo e relatório de impostos antes de movimentar dinheiro.

Uma conversão Roth pode ser útil, mas apenas quando o custo fiscal atual, o caixa disponível, o horizonte temporal e as metas de aposentadoria funcionam juntos. Use a estrutura acima para educação e preparação e, em seguida, busque orientação fiscal ou financeira individualizada se a decisão puder afetar materialmente suas finanças. Para obter mais informações básicas sobre investimentos, explore Finelo.