Was ist ein Pensionsplan? Preise, Pläne und Wert

Ein Pensionsplan ist eine Altersvorsorgeregelung am Arbeitsplatz, die darauf abzielt, nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses ein Einkommen zu gewährleisten. Die entscheidende Frage ist, was der Plan verspricht: Ein leistungsorientierter Plan verspricht eine bestimmte Altersvorsorge, während ein beitragsorientierter Plan ein individuelles Konto aufbaut, dessen letztendlicher Wert variieren kann. Die U.S. Das Arbeitsministerium identifiziert diese als die beiden Hauptplantypen.

Für Arbeitnehmer hängt der praktische Wert einer Rente von der Formel oder den Beitragsregeln des Plans, den Unverfallbarkeitsanforderungen, Auszahlungsoptionen und Einschränkungen ab – und nicht nur davon, ob ein Arbeitgeber sie als „Rente“ bezeichnet. Vergleichen Sie immer die offiziellen Planunterlagen, bevor Sie eine Rentenentscheidung treffen.

Leistungsorientierte vs. beitragsorientierte Pläne

Die beiden Planarten beantworten unterschiedliche Fragen. Ein leistungsorientierter Plan definiert, was dem Teilnehmer im Ruhestand versprochen wird. Bei einem beitragsorientierten Plan wird festgelegt, dass Geld auf ein individuelles Konto überwiesen wird, anstatt eine bestimmte Rentenzahlung zu versprechen.

Das Arbeitsministerium erklärt, dass ein leistungsorientierter Plan einen genauen Betrag versprechen oder eine Formel verwenden kann, die auf Faktoren wie Gehalt und Dienstzeit basiert. In seinem Beispiel wird für jedes Dienstjahr 1 % des durchschnittlichen Gehalts der letzten fünf Beschäftigungsjahre verwendet.

Diese Unterscheidung ist beim Vergleich von Werten wichtig. Ein höherer Beitragssatz macht einen Plan nicht automatisch besser, und ein formelbasierter Nutzen kann nicht anhand einer einzigen zusammenfassenden Zahl beurteilt werden. Der nützliche Vergleich ist die voraussichtliche Leistung unter Ihren Umständen, die damit verbundenen Bedingungen und wie sie mit Ihren anderen Altersvorsorgeressourcen zusammenpasst.

So werden Rentenleistungen berechnet

Es gibt keine allgemeingültige Rentenformel. Eine übliche Struktur für einen leistungsorientierten Plan ist:

„Leistungsfaktor × ruhegehaltsfähiges Gehalt × angerechnete Dienstzeit“.

Stellen Sie sich zum Beispiel einen Plan vor, der die beispielhafte Struktur des Arbeitsministeriums verwendet: 1 % des Durchschnittsgehalts für die letzten fünf Jahre, multipliziert mit den Dienstjahren. Bei einem Durchschnittsgehalt von 60.000 US-Dollar und einer angerechneten Dienstzeit von 25 Jahren würde die Berechnung wie folgt aussehen:

„1 % × 60.000 $ × 25 = 15.000 $ pro Jahr“.

Dies ist ein pädagogisches Beispiel, keine Schätzung für einen bestimmten Plan. Ein echter Plan kann das Gehalt anders definieren, die angerechneten Leistungen begrenzen, Vorruhestandsanpassungen vornehmen oder eine völlig andere Formel verwenden. Die einzigen verlässlichen Angaben sind die in den offiziellen Plandokumenten und der Leistungsabrechnung des Arbeitgebers.

Für einen beitragsorientierten Plan gibt es keine vergleichbare Formel für zugesagte Leistungen. Sein Wert hängt von den auf das Konto eingezahlten Beträgen und davon ab, was mit diesen Geldern im Laufe der Zeit passiert. Schauen Sie beim Vergleich von Plänen über den aktuellen Saldo hinaus und ermitteln Sie, welche Beiträge Sie selbst leisten, welche vom Arbeitgeber kommen und welche Beträge unverfallbar sind.

Freizügigkeit, Aufgabe des Arbeitsplatzes und Zugang zu Geld

Die Unverfallbarkeit bestimmt, wann eine vom Arbeitgeber bereitgestellte Leistung Ihnen zusteht. Es unterscheidet sich von der Berechtigung. Sie können einem Plan beitreten, bevor alle arbeitgeberfinanzierten Leistungen unverfallbar sind. Das Arbeitsministerium gibt an, dass Arbeitnehmer bei ihrem Austritt möglicherweise nicht unverfallbare Arbeitgeberleistungen verlieren, aber den unverfallbaren Teil behalten.

Wenn Sie Ihren Job aufgeben, gehen Sie nicht davon aus, dass die Leistung wegfällt – oder dass Sie sie sofort vollständig abheben können. Das Ergebnis hängt von der Art des Plans und seinen Bedingungen ab. Eine unverfallbare definierte Leistung kann zu einem bestimmten Renteneintrittstermin zahlbar bleiben, während ein beitragsorientierter Plan Optionen für die Verwaltung des unverfallbaren Kontostands bieten kann. Nicht unverfallbare, vom Arbeitgeber finanzierte Beträge können unterschiedlich behandelt werden.

Bitten Sie den Planverwalter vor Ihrer Abreise um eine schriftliche Erklärung zu Folgendem:- Ihr unverfallbarer Prozentsatz und Ihre gutgeschriebene Leistung

• Der aktuell angezeigte Vorteil bzw. Kontostand
• Die normalen und frühestmöglichen Renteneintrittstermine
• Verfügbare Auszahlungs- oder Überweisungsoptionen
• Fristen, Einschränkungen und mögliche Ermäßigungen
• An wen Sie sich nach Beendigung Ihres Arbeitsverhältnisses wenden können

Der frühe Zugang ist planspezifisch. Das IRS sagt, dass Pläne Leistungen im Allgemeinen erst nach bestimmten Ereignissen ausschütten. In der Planzusammenfassung sollte angegeben werden, ob Vorbezüge, Härtefallverteilungen oder Darlehen möglich sind. Wenn Sie früher Geld bekommen, bleibt möglicherweise weniger für später übrig. Prüfen Sie die finanziellen und steuerlichen Auswirkungen, bevor Sie handeln.

Auszahlungsoptionen und Gesamtwert

Einige Pläne bieten mehr als eine Auszahlungsmethode. Bei leistungsorientierten Plänen beschreibt das IRS die normale Methode als eine Rente für das Leben des Arbeitnehmers oder das gemeinsame Leben des Arbeitnehmers und seines Ehepartners](https://www.irs.gov/retirement-plans/types-of-retirement-plan-benefits). Möglicherweise sind auch andere Optionen verfügbar. Vergleichen Sie die Auswahl auf der gleichen Grundlage, anstatt sich auf die größte Zahl zu konzentrieren.

Eine praktische Checkliste ist:

1. Handelt es sich bei dem angegebenen Betrag um eine monatliche, jährliche oder einmalige Zahlung?
2. Wann können die Zahlungen beginnen?
3. Ändert sich die Zahlung durch einen früheren Beginn?
4. Bietet die Option etwas für den Ehegatten oder Anspruchsberechtigten?
5. Kann die Wahl nachträglich geändert werden?
6. Welche Steuern, Kosten oder Verwaltungsbeschränkungen könnten gelten?

Dies ist das Rentenäquivalent zum Vergleich von Preisen und Plangrenzen. Bei den „Kosten“ handelt es sich nicht nur um einen Betrag, der heute gezahlt wird; Dies kann eine eingeschränkte Flexibilität, einen verzögerten Zugang, gegebenenfalls Plangebühren oder den Verzicht auf eine Form zukünftiger Leistungen zugunsten einer anderen umfassen. Der „Wert“ ist der Nutzen, den Sie unter den Planbedingungen tatsächlich nutzen können.