Para 2026, puede contribuir hasta $7500 entre sus cuentas IRA tradicionales y Roth, o $8600 si tiene 50 años o más. Sus ingresos pueden reducir esa cantidad. El IRS utiliza el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), no solo el salario, para probar la elegibilidad. En general, su límite es el más bajo de tres montos: el límite anual de la cuenta IRA, su compensación imponible y su asignación Roth basada en MAGI.
Límites de contribución de Roth IRA para 2026: ideas y pautas clave
Para 2026, puede contribuir hasta $7,500 entre sus cuentas IRA tradicionales y Roth, o $8,600 si tiene 50 años o más. Sus ingresos pueden reducir esa cantidad. El IRS utiliza el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), no el salario...
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Esta guía Finelo explica cada prueba en un lenguaje sencillo. También muestra cómo calcular una contribución reducida y fijar un exceso.
Límites de IRA Roth 2026 de un vistazo
El IRS aumentó el límite básico de la IRA de $7,000 en 2025 a $7,500 en 2026. Si califica para ponerse al día a los 50 años, el total de 2026 es $8,600. Consulte las cifras actuales en el sitio web del IRS antes de contribuir.
| Tu situación | Máximo ante pruebas de ingresos y retribuciones |
|---|---|
| Menos de 50 años a finales de 2026 | $7,500 |
| 50 años o más a finales de 2026 | $8,600 |
El mismo límite cubre todas sus cuentas IRA tradicionales y Roth. No le proporciona una asignación separada para cada cuenta. Por ejemplo, un ahorrador elegible menor de 50 años podría depositar $2,500 en una cuenta IRA tradicional. Eso dejaría como máximo $5,000 del límite básico de una IRA Roth.
Un calendario de ahorro simple puede ayudar. Utilizando los límites de 2026, un ahorrador elegible menor de 50 años podría promediar $625 por mes para alcanzar $7,500. Un ahorrador elegible para ponerse al día podría promediar alrededor de $716,67 por mes para llegar a $8,600. Estos son ejemplos de presupuestos, no cronogramas de depósitos requeridos.
Límites de ingresos de Roth IRA para 2026
MAGI significa ingreso bruto ajustado modificado. Comienza con el ingreso bruto ajustado (AGI) de su declaración de impuestos y luego realiza ajustes específicos de Roth. Una “eliminación gradual” es el rango de ingresos en el que su contribución máxima cae gradualmente.
Los rangos de eliminación progresiva de Roth IRA para 2026 son:
| Estado civil para efectos de la declaración de impuestos | Contribución completa | Contribución reducida | Sin contribución directa |
|---|---|---|---|
| Soltero o jefe de hogar | Menos de 153.000 dólares | 153.000 dólares a menos de 168.000 dólares | $168,000 o más |
| Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente calificado | Menos de 242.000 dólares | $242,000 a menos de $252,000 | $252,000 o más |
| Casado que declara por separado y vivió con su cónyuge durante el año | $0 MAGI | Más de $0 a menos de $10,000 | $10,000 o más |
Si se encuentra dentro de la columna del medio, no calcule su límite a partir de la tabla. Utilice el método de reducción del IRS. Si sus ingresos cambian con frecuencia, espere hasta que su estimación sea más clara antes de realizar el depósito final.
Cómo encontrar su contribución máxima a Roth IRA
Utilice esta verificación de cuatro pasos:
- Sume sus contribuciones a la IRA. Totalice cada contribución regular a sus cuentas IRA tradicionales y Roth para 2026. El límite anual se aplica a ambos tipos.
- Marque la compensación sujeta a impuestos. Esto generalmente significa pago del trabajo, como salarios o ingresos del trabajo por cuenta propia. Su contribución regular a la IRA generalmente no puede exceder la compensación elegible para el año. Se pueden aplicar reglas especiales a los cónyuges que presentan una declaración conjunta.
- Calcule Roth MAGI. Comience con AGI. Reste los ingresos incluidos de una conversión de IRA tradicional a Roth o de una transferencia elegible de un plan de trabajo a una IRA Roth. Luego, vuelva a agregar los ajustes enumerados en la hoja de trabajo Roth MAGI del IRS. Estos pueden incluir una deducción de IRA tradicional, deducción de intereses de préstamos estudiantiles, ciertos ingresos extranjeros, intereses de bonos de ahorro calificados y beneficios de adopción excluidos.
- Aplicar la prueba de ingresos. Usar el límite total por debajo de la eliminación gradual. Utilice cero en o por encima de su borde superior. Dentro del rango, calcule la cantidad reducida.
MAGI trabajado y ejemplo de eliminación gradual
Supongamos que Casey es soltero, tiene menos de 50 años y tiene suficiente compensación imponible. Casey no tiene ninguna contribución IRA tradicional. El ingreso bruto ajustado es $168,000. Incluye una conversión Roth de $10,000 y Casey reclamó una deducción de intereses de préstamos estudiantiles de $2,000. No asuma ningún otro ajuste en la hoja de cálculo.
El Roth MAGI de Casey es:
$168,000 − $10,000 + $2,000 = $160,000
Ese resultado se sitúa $7,000 por encima del $153,000 inicio de la eliminación gradual de declarantes únicos. La eliminación total abarca $15,000. Según el método de contribución reducida del IRS:$7.000 ÷ $15.000 = 46,67%
$7,500 × 46.67% ≈ $3,500 de reducción
$7,500 − $3,500 = $4,000 contribución Roth máxima
La hoja de trabajo del IRS también incluye reglas de redondeo y un ajuste para otras contribuciones IRA. Utilice la hoja de trabajo actual para su declaración en lugar de copiar el ejemplo mecánicamente. Los ingresos del Seguro Social, las pérdidas pasivas y otros cálculos basados en el AGI pueden requerir pasos adicionales.
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Cómo funcionan las contribuciones de recuperación después de los 50 años
Usted califica para la recuperación de IRA si tiene 50 años o más al final del año calendario. Esto significa que una persona que cumpla 50 años a finales de 2026 aún puede utilizar la recuperación de 2026.
La puesta al día de IRA es de $1,100 para 2026. Aumenta el límite combinado de IRA tradicional y Roth a $8,600. No elimina las compensación imponible o pruebas MAGI.
No confunda esta regla con actualizaciones para planes de trabajo como el 401(k). Esas cuentas tienen límites diferentes para 2026.
Reglas de contribución de IRA Roth versus IRA tradicional
Ambas cuentas son acuerdos de jubilación individuales, pero su tratamiento fiscal difiere. “Deducible” significa que una contribución puede reducir la renta imponible para ese año.
| Pregunta | Cuenta IRA Roth | IRA tradicional |
|---|---|---|
| ¿Existe un límite de contribución separado para 2026? | No. Ambas cuentas comparten el límite básico de $7,500 o el límite máximo de $8,600 hasta los 50 años. | No. Se aplica el mismo límite combinado. |
| ¿Los ingresos pueden bloquear o reducir una contribución? | Sí. La eliminación gradual de MAGI de 2026 limita las contribuciones Roth directas. | Una prueba MAGI al estilo Roth no impide la contribución si se cumplen las reglas de compensación. Sin embargo, la cobertura de ingresos y del plan de trabajo puede reducir la deducción. |
| ¿La aportación es deducible? | No. Las contribuciones a Roth IRA no son deducibles. | Puede ser deducible si cumple con las condiciones del IRS. |
| ¿Cómo se tratan los retiros calificados? | Las distribuciones Roth calificadas no se incluyen en los ingresos. | Las distribuciones tradicionales de IRA pueden estar sujetas a impuestos; consulte las reglas de distribución del IRS. |
La tabla no identifica un ganador universal. La mejor opción depende de sus impuestos actuales, impuestos futuros esperados, planes de retiro y elegibilidad.
¿Qué pasa si contribuyes demasiado?
Puede crear un exceso al exceder el límite anual, contribuyendo más que la compensación elegible o juzgando mal a MAGI. Una “contribución en exceso” es la cantidad que excede su límite permitido. El IRS aplica un impuesto especial del 6 % a un exceso de IRA Roth no corregido. Un impuesto especial es un impuesto separado sobre el monto excedente.
Siga estos pasos:
- Detener nuevos depósitos. Totalice todas las contribuciones regulares en sus cuentas IRA tradicionales y Roth.
- Recalcular MAGI. Utilice la información de ingresos finales y la hoja de trabajo del IRS.
- Llame a su custodio. Esta es la compañía financiera que posee la IRA. Preguntar por la devolución del excedente más las ganancias correspondientes. También puede preguntar acerca de una recaracterización, que trata una contribución elegible como si la hubiera hecho al otro tipo de IRA. El IRS describe ambas devoluciones de exceso y recaracterizaciones.
- Cumpla con la fecha límite de corrección. El IRS generalmente considera una contribución como no realizada si la retira junto con sus ganancias relacionadas antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos, incluidas las extensiones. Las reglas de corrección del IRS explican el tratamiento y la declaración de impuestos.
- Verifique el Formulario 5329. El IRS generalmente usa el Formulario 5329 para declarar impuestos adicionales sobre una contribución IRA en exceso.
También puede aplicar un exceso a un año posterior si ese año tiene espacio de contribución no utilizado. Esa elección no elimina un impuesto especial ya adeudado durante un año en el que permaneció el excedente. Pregúntele a su custodio o a un profesional de impuestos qué corrección se adapta a sus plazos y presentaciones.
Próximos pasos
Comience con los tres límites máximos: el límite anual de la IRA, la compensación imponible y la asignación Roth basada en MAGI. Luego, reste las contribuciones regulares que ya se hayan realizado a otras cuentas IRA.Guarde las confirmaciones de cuenta y su cálculo MAGI con sus registros de impuestos. Si cae dentro de una eliminación gradual o encuentra un exceso, comuníquese con su custodio antes de transferir dinero. Finelo vincula las reglas de alto impacto de esta guía con fuentes actuales del IRS, pero este artículo es educación financiera, no asesoramiento fiscal o de inversión personalizado.
Preguntas frecuentes
¿Puedo contribuir a una IRA Roth y a una IRA tradicional en 2026?
Sí, si cumples con las reglas de cada cuenta. Sin embargo, el [límite de $7500, o $8600 con la puesta al día a los 50 años, se comparte](https://www.irs.gov/newsroom/401k-limit-increases-to-24500-for-2026-ira-limit-increases-to-7500).
¿Las contribuciones a Roth IRA son deducibles de impuestos?
No. El IRS dice [las contribuciones a Roth IRA no son deducibles](https://www.irs.gov/taxtopics/tc309). También dice [las distribuciones Roth calificadas están excluidas de los ingresos](https://www.irs.gov/taxtopics/tc309).
¿Cuál es la fecha límite para una contribución Roth IRA de 2026?
El IRS instruye a los custodios a informar las contribuciones realizadas [hasta el 15 de abril de 2027, cuando se designen para 2026](https://www.irs.gov/instructions/i1099r). Una extensión de presentación no extiende la fecha límite de contribución regular a la IRA, según la [Publicación 590-A](https://www.irs.gov/publications/p590a).
¿Qué pasa si mis ingresos cambian durante 2026?
Actualice su estimación MAGI antes de la contribución final. Si su MAGI final reduce su límite, suspenda los depósitos y siga los pasos anteriores para el exceso de contribución.
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