年金制度とは何ですか?価格、プラン、価値

年金制度は、雇用終了後に収入を提供するために設計された職場の退職制度です。重要な問題は、その制度が何を約束するかということです。確定給付型制度は特定の退職金を約束するのに対し、確定拠出型制度は最終的な価値が異なる可能性がある個人口座を構築します。 米国労働省は、これらを 2 つの主要な計画タイプとして特定しています。

従業員にとって年金の実質的な価値は、単に雇用主がそれを「年金」と呼ぶかどうかだけではなく、制度の計算式や拠出規定、権利確定要件、支払いの選択肢、制限によって決まります。退職を決定する前に、必ず公式の計画文書を比較してください。

確定給付型制度と確定拠出型制度の比較

2 つのプラン タイプは、異なる質問に答えます。確定給付型制度は、加入者が退職時に約束する内容を定義します。確定拠出プランでは、特定の退職金を約束するのではなく、個人の口座に入る資金を定義します。

労働省は、確定給付型制度では正確な金額を約束したり、給与やサービスなどの要素に基づいた計算式を使用したりできると説明しています。この例では、勤続年ごとに過去 5 年間の平均給与の 1% を使用しています。

値を比較する場合、この区別が重要になります。拠出割合が大きくなれば自動的に 1 つの計画がより優れたものになるわけではありません。また、計算式に基づくメリットは 1 つの概要数値から判断することはできません。有益な比較は、あなたの状況下で考えられる利益、それに付随する条件、およびそれが他の退職後の資産とどのように適合するかということです。

年金給付の計算方法

国民皆年金制度はありません。確定給付型プランの一般的な構造は次のとおりです。

「福利厚生係数 × 年金支給額 × 信用サービス」

たとえば、労働省の例示的な構造を使用した計画を想像してください。つまり、過去 5 年間の平均給与の 1% に勤続年数を掛けた額です。平均給与が 60,000 ドルで、勤続年数が 25 年である場合、計算は次のようになります。

「1% × 60,000 ドル × 25 = 年間 15,000 ドル」

これは教育的な例であり、特定の計画の見積もりではありません。実際の計画では、給与を別の方法で定義したり、クレジットサービスに上限を設けたり、早期退職調整を適用したり、完全に別の計算式を使用したりする場合があります。唯一信頼できる情報は、雇用主の公式計画文書と福利厚生明細書にあるものです。

確定拠出制度の場合、同等の約束された給付金の計算式はありません。その価値は、アカウントに寄付された金額と、時間の経過とともにそれらの資金に何が起こるかによって異なります。プランを比較するときは、現在の残高を超えて、どの拠出が自分のもので、どの拠出が雇用主からのもので、どの金額が権利確定しているかを特定します。

権利確定、仕事の辞め、お金へのアクセス

権利確定により、雇用主が提供する給付金がいつ自分のものになるかが決まります。資格とは異なります。雇用主が資金提供するすべての福利厚生が確定する前に、プランに参加することができます。 労働省は、労働者は退職時に未権利の雇用主手当を失う可能性があるが、既得部分は保持していると述べている。

仕事を辞めても、特典がなくなる、またはすぐに全額を撤回できると考えないでください。結果はプランのタイプとその条件によって異なります。確定した確定給付金は適格な退職日に引き続き支払われる可能性がありますが、確定拠出プランでは確定口座残高の処理に関する選択肢が提供される場合があります。雇用主が出資して未確定の金額は、別の方法で扱われる場合があります。

出発する前に、プラン管理者に次の内容について書面による説明を求めてください。- あなたの権利確定率とクレジットサービス

• 現在表示されている特典またはアカウント残高
• 通常の許可された最も早い退職日
• 利用可能な支払いまたは転送の選択肢
• 期限、制限、および減額の可能性
• 退職後の連絡先

早期アクセスはプランによって異なります。 IRS は、計画では通常、特定のイベントの後にのみ特典を配布すると述べています。計画の概要には、早期撤退、困難な分配、またはローンを許可するかどうかを記載する必要があります。早くお金を手に入れると、後で残せるものが少なくなる可能性があります。行動する前に財務的および税効果を確認してください。

支払いオプションと全体的な価値

一部のプランでは複数の支払い方法を提供しています。確定給付型制度については、IRS は通常の方法を従業員の生涯または従業員と配偶者の共同生活に対する年金として説明しています。他のオプションも利用できる場合があります。最も大きく見える数字に焦点を当てるのではなく、同じ基準で選択肢を比較します。

実際のチェックリストは次のとおりです。

1. 見積金額は月払い、年払い、または一度限りの支払いですか?
2. 支払いはいつ開始できますか?
3. 早く開始すると支払いは変わりますか?
4. このオプションは配偶者または受益者に何かを提供しますか?
5. 選択後に変更することはできますか?
6. どのような税金、費用、または管理上の制限が適用される可能性がありますか?

これは、価格設定とプランの制限を比較することに相当する年金です。 「コスト」とは、今日支払われる金額だけではありません。これには、柔軟性の低下、アクセスの遅延、該当する場合はプラン料金、または将来の特典を別の形式で放棄することが含まれる場合があります。 「価値」とは、プランの条件下で実際に利用できる特典のことです。