¿Qué es un plan de pensiones? Precios, planes y valor

Un plan de pensiones es un acuerdo de jubilación en el lugar de trabajo diseñado para proporcionar ingresos una vez finalizado el empleo. La pregunta clave es qué promete el plan: un plan de beneficios definidos promete un beneficio de jubilación específico, mientras que un plan de contribuciones definidas crea una cuenta individual cuyo valor final puede variar. Los EE.UU. El Departamento de Trabajo los identifica como los dos tipos de planes principales.

Para los empleados, el valor práctico de una pensión depende de la fórmula del plan o de las reglas de contribución, los requisitos de adquisición de derechos, las opciones de pago y las restricciones, no simplemente de si un empleador la llama “pensión”. Compare siempre los documentos oficiales del plan antes de tomar una decisión de jubilación.

Planes de beneficio definido versus planes de contribución definida

Los dos tipos de planes responden a preguntas diferentes. Un plan de beneficios definidos define lo que se le promete al participante al momento de su jubilación. Un plan de contribución definida define el dinero que va a una cuenta individual, en lugar de prometer un pago de jubilación particular.

El Departamento de Trabajo explica que un plan de beneficios definidos puede prometer una cantidad exacta o utilizar una fórmula basada en factores como el salario y el servicio. Su ejemplo utiliza el 1% del salario promedio de los últimos cinco años de empleo por cada año de servicio.

Esa distinción es importante al comparar el valor. Un porcentaje de contribución mayor no mejora automáticamente un plan, y un beneficio basado en una fórmula no puede juzgarse a partir de una única cifra resumida. La comparación útil es el beneficio probable según sus circunstancias, las condiciones que conlleva y cómo encaja con sus otros recursos de jubilación.

Cómo se calculan los beneficios de pensión

No existe una fórmula de pensión universal. Para un plan de beneficios definidos, una estructura común es:

factor de beneficio × salario pensionable × servicio acreditado

Por ejemplo, imagine un plan que utilice la estructura ilustrativa del Departamento de Trabajo: 1% del salario promedio durante los últimos cinco años, multiplicado por los años de servicio. Si el salario promedio fuera de $60,000 y el servicio acreditado fuera de 25 años, el cálculo sería:

1% × $60 000 × 25 = $15 000 por año

Este es un ejemplo educativo, no una estimación de ningún plan específico. Un plan real puede definir el pago de manera diferente, limitar el servicio acreditado, aplicar ajustes de jubilación anticipada o utilizar una fórmula completamente diferente. Los únicos datos fiables son los que figuran en los documentos oficiales del plan del empleador y en la declaración de beneficios.

Para un plan de contribución definida, no existe una fórmula de beneficios prometidos comparable. Su valor depende de los montos aportados a la cuenta y de lo que suceda con esos fondos con el tiempo. Al comparar planes, mire más allá del saldo actual e identifique qué contribuciones son suyas, cuáles provienen del empleador y qué montos están adquiridos.

Adquisición de derechos, dejar un trabajo y acceder al dinero

La adquisición de derechos determina cuándo un beneficio proporcionado por el empleador pasa a ser suyo. Es diferente de la elegibilidad. Puede inscribirse en un plan antes de que se adquieran todos los beneficios financiados por el empleador. El Departamento de Trabajo dice que los trabajadores pueden perder los beneficios no adquiridos del empleador cuando se van, pero conservan la parte adquirida.

Si deja su trabajo, no dé por sentado que el beneficio desaparecerá o que podrá retirarlo por completo de inmediato. El resultado depende del tipo de plan y sus términos. Un beneficio definido adquirido puede seguir siendo pagadero en una fecha de jubilación elegible, mientras que un plan de contribución definida puede ofrecer opciones para manejar el saldo de la cuenta adquirido. Los montos no adquiridos financiados por el empleador pueden recibir un tratamiento diferente.

Antes de irse, solicite al administrador del plan una explicación por escrito que cubra:- Su porcentaje adquirido y servicio acreditado

• El beneficio o saldo de la cuenta que se muestra actualmente.
• Las fechas de jubilación normales y más tempranas permitidas.
• Opciones de pago o transferencia disponibles
• Plazos, restricciones y posibles reducciones.
• A quién contactar después de que termine su empleo

El acceso anticipado es específico del plan. El IRS dice que los planes generalmente distribuyen beneficios solo después de ciertos eventos. El resumen del plan debe indicar si permite retiros anticipados, distribuciones por dificultades económicas o préstamos. Obtener dinero antes puede dejar menos para más adelante. Revisar los efectos financieros y fiscales antes de actuar.

Opciones de pago y valor general

Algunos planes ofrecen más de un método de pago. Para los planes de beneficios definidos, el IRS describe el método normal como una anualidad para toda la vida del empleado o para la vida conjunta del empleado y su cónyuge. Es posible que haya otras opciones disponibles. Compare opciones sobre la misma base en lugar de centrarse en el número que parece más grande.

Una lista de verificación práctica es:

1. ¿El monto cotizado es mensual, anual o un pago único?
2. ¿Cuándo pueden comenzar los pagos?
3. ¿Empezar antes cambia el pago?
4. ¿La opción proporciona algo para el cónyuge o beneficiario?
5. ¿Se puede cambiar la elección una vez realizada?
6. ¿Qué impuestos, costos o límites administrativos podrían aplicarse?

Este es el equivalente en pensión de comparar precios y límites del plan. El “costo” no es sólo una cantidad pagada hoy; puede incluir flexibilidad reducida, acceso retrasado, tarifas del plan cuando corresponda o renunciar a una forma de beneficio futuro por otra. El "valor" es el beneficio que realmente puede utilizar según las condiciones del plan.