¿Qué es una conversión Roth?

Una conversión Roth mueve el dinero de jubilación de una cuenta tradicional con impuestos diferidos a una cuenta IRA Roth. La contrapartida central es el tiempo: generalmente se reconoce el dinero convertido libre de impuestos como ingreso imponible ahora a cambio de mantenerlo en una cuenta Roth para el futuro. El IRS confirma que los montos libres de impuestos convertidos a una IRA Roth están sujetos a impuestos y que la conversión se informa en el Formulario 8606.

Esto puede resultar útil cuando pagar impuestos hoy parece preferible a pagarlos más tarde. También puede ser costoso si la conversión empuja más ingresos a una categoría impositiva más alta, genera una factura impositiva inasequible o no se ajusta a su cronograma de jubilación. Por lo tanto, una conversión se trata menos de encontrar la “mejor” cuenta universal y más de elegir cuándo reconocer la renta imponible.

Cómo funciona una conversión Roth

Una conversión cambia el estado fiscal de los activos de jubilación; no es una nueva contribución anual. Usted selecciona una cantidad en una cuenta de jubilación tradicional elegible, organiza su traslado a una cuenta IRA Roth y contabiliza cualquier parte imponible en su declaración de impuestos.

El monto puede ser total o parte de una cuenta. Las conversiones parciales suelen ser más fáciles de evaluar porque le permiten controlar la cantidad de ingresos imponibles adicionales que reconoce en un año.

A un alto nivel, el proceso implica:

1. Identificar la cuenta y el monto que desea convertir.
2. Estimar qué parte de esa cantidad no ha sido gravada previamente.
3. Sumar la parte imponible al resto de sus ingresos proyectados para el año.
4. Estimar el impacto fiscal federal y estatal resultante.
5. Decidir si realizar la conversión ahora, convertir una cantidad menor o esperar.
6. Conservar los documentos tributarios necesarios para declarar la transacción.

El IRS afirma que una conversión Roth da como resultado la tributación de montos de IRA tradicionales no gravados y se informa en el Formulario 8606. Eso hace que el mantenimiento de registros sea especialmente importante cuando una cuenta contiene una combinación de dinero antes y después de impuestos.

Conversión Roth versus contribución Roth

Estos términos suenan similares pero describen acciones diferentes.

La distinción práctica importa. Es posible que alguien no pueda o no quiera hacer una nueva contribución pero aún esté evaluando si desea convertir los activos de jubilación existentes. Por el contrario, abrir o financiar una Roth IRA no significa automáticamente que se haya producido una conversión.

Posibles beneficios y desventajas

Una conversión Roth puede crear más flexibilidad en cómo se divide el dinero de jubilación entre tipos de cuentas. Pero su valor depende del impuesto pagado hoy, el tratamiento futuro de la cuenta, el tiempo disponible y el plan financiero más amplio de la persona.

Beneficios potenciales

• Cambio en el momento en que se gravan los ingresos. Una conversión puede resultar atractiva en un año en el que los ingresos imponibles son temporalmente inferiores a los esperados en años futuros.
• Construir diversificación fiscal. Mantener activos de jubilación con diferentes tratamientos fiscales puede brindar más opciones al planificar retiros futuros.
• Usando un horizonte temporal a largo plazo. Cuanto más tiempo se espere que el dinero permanezca invertido, más relevante puede llegar a ser la estructura de la cuenta a largo plazo.
• Reducir la incertidumbre sobre el calendario de impuestos futuros. Pagar impuestos sobre un monto de conversión conocido hoy puede resultar atractivo para alguien que prefiera abordar esa responsabilidad ahora.

Posibles inconvenientes- Una factura de impuestos inmediata. El IRS dice que los montos convertidos no gravados están sujetos a impuestos, por lo que una conversión grande puede crear una obligación sustancial para el año en curso.

• Impuestos marginales más altos. Los ingresos imponibles adicionales pueden hacer que las partes posteriores de una conversión se graven de forma diferente a las partes anteriores.
• Menos efectivo disponible en otros lugares. El dinero reservado para impuestos de conversión no puede servir también para otro objetivo, como un fondo de emergencia.
• Pronóstico de riesgo. La decisión depende en parte de los ingresos futuros, las normas fiscales, el gasto y la longevidad, ninguno de los cuales puede conocerse perfectamente.
• Complejidad administrativa. Los saldos mixtos antes y después de impuestos pueden hacer que la parte imponible sea más difícil de estimar.

La pregunta clave no es simplemente: “¿Pagaré impuestos?” Es: "¿Pagar el impuesto estimado ahora mejora mi plan general en comparación con dejar los activos donde están?"

¿Quién puede considerar una conversión Roth?

Una conversión puede merecer un análisis más detenido cuando los ingresos imponibles actuales son inusualmente bajos, la jubilación se acerca pero los retiros sujetos a impuestos no han comenzado o una persona quiere un equilibrio diferente entre los activos tradicionales y Roth.

También puede ser relevante para las personas con mayores ingresos que están examinando formas de reposicionar el dinero de jubilación existente. Los altos ingresos no hacen desaparecer el costo fiscal; puede hacer que el tamaño cuidadoso sea más importante porque la conversión en sí agrega ingresos imponibles.

Una conversión puede resultar menos atractiva cuando:

• Los ingresos actuales ya son inusualmente altos.
• La factura fiscal requeriría drenar el efectivo necesario para gastos a corto plazo.
• Es posible que sea necesario retirar el dinero pronto.
• El beneficio fiscal futuro esperado es pequeño o muy incierto.
• Los registros contables están incompletos y la parte imponible aún no puede estimarse de manera confiable.

Ésta es una pregunta de planificación, no una prueba con una respuesta correcta. Dos personas con saldos IRA iguales pueden llegar a conclusiones diferentes porque sus ingresos actuales, ingresos futuros, reservas de efectivo, impuestos estatales y horizontes temporales difieren.