Qualifizierte vs. gewöhnliche Dividenden: Was Sie wissen müssen

Der Unterschied zwischen qualifizierten und gewöhnlichen Dividenden liegt in der steuerlichen Behandlung. Qualifizierte Dividenden erfüllen die IRS-Anforderungen, vor allem, dass sie von einem US-amerikanischen oder qualifizierten ausländischen Unternehmen gezahlt wurden und Sie die Aktien lange genug gehalten haben, und werden mit den niedrigeren langfristigen Kapitalertragssätzen besteuert. Gewöhnliche (nicht qualifizierte) Dividenden erfüllen diese Anforderungen nicht und werden mit Ihren regulären Einkommensteuersätzen besteuert, die in der Regel höher sind.

Diese Seite richtet sich an Einsteiger, die Dividenden auf steuerpflichtigen Konten erhalten und mehr davon behalten möchten. Sie erfahren, um welche Arten es sich handelt, wie die Steuerlücke funktioniert, wie Sie Ihre eigenen Dividenden überprüfen und einen Rahmen für Entscheidungen finden. Bei diesen Inhalten handelt es sich um Bildungsinhalte, nicht um Steuer- oder Finanzberatung. Bestätigen Sie die Einzelheiten mit dem IRS oder einem Steuerberater.

Was sind gewöhnliche Dividenden?

Gewöhnliche Dividenden sind die Standardkategorie. Technisch gesehen ist jede Dividende, die ein Unternehmen aus seinen Erträgen und Gewinnen zahlt, eine gewöhnliche Dividende; Eine Teilmenge kommt dann für eine bessere steuerliche Behandlung in Frage. Wenn Anleger in diesem Vergleich „normal“ sagen, meinen sie den nicht qualifizierten Rest, also Auszahlungen, die nicht die IRS-Kriterien erfüllen und daher mit normalen Einkommenssätzen besteuert werden, wie Fidelitys Leitfaden zu qualifizierten Dividenden erklärt.

Zu den häufigsten Quellen nicht qualifizierter Dividenden gehören:

• Real Estate Investment Trusts (REITs), deren Ausschüttungen meist nicht qualifiziert sind.
• Geldmarktfonds und Rentenfonds, deren Auszahlungen zinsähnlich sind und als ordentliches Einkommen besteuert werden.
• Anteile werden nur kurz gehalten um den Dividendentermin herum und bestehen den Haltedauertest nicht.
• Bestimmte ausländische Unternehmen, die die Qualifikationskriterien nicht erfüllen.
• Dividenden, die an abgesicherte Positionen gebunden sind, wobei gegenläufige Geschäfte das tatsächliche Eigentumsrisiko aufheben.

An diesen Auszahlungen als Einkommen ist nichts auszusetzen; Sie kommen einfach mit einer größeren Steuerrechnung an, die einem steuerpflichtigen Konto beigefügt ist.

Was sind qualifizierte Dividenden?

Qualifizierte Dividenden sind die Teilmenge, die zwei Haupthürden überwindet:

1. Qualifizierter Zahler. Die Dividende muss von einem US-amerikanischen Unternehmen oder einem qualifizierten ausländischen Unternehmen stammen, beispielsweise einem Unternehmen, dessen Aktien an einer großen US-Börse gehandelt werden oder das von einem berechtigten Steuerabkommen profitiert.
2. Haltedauer. Sie müssen die Aktien länger als 60 Tage innerhalb des 121-Tage-Fensters um das Ex-Dividendendatum (das Stichtagsdatum, das bestimmt, wer die Zahlung erhält) halten. Vorzugsaktien haben in manchen Fällen einen längeren Test.

Wenn beides erfüllt ist, wird die Dividende mit langfristigen Kapitalertragssätzen und nicht mit normalen Einkommenssätzen besteuert. Die politische Logik ist einfach: Der niedrigere Zinssatz belohnt echtes, geduldiges Unternehmertum und nicht schnelle Geschäfte, die zeitlich auf Auszahlungstermine abgestimmt sind. Die meisten Dividenden von Mainstream-Blue-Chip-Aktien aus den USA, die langfristig auf einem Brokerage-Konto gehalten werden, sind am Ende qualifiziert.

Steuerliche Auswirkungen: Wie groß ist der Unterschied?

Die Lücke ist wichtig, da sich die beiden Tarifpläne erheblich unterscheiden:

Die genauen Steuersätze hängen von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen und der geltenden Gesetzgebung ab. Überprüfen Sie daher die Klammern für das Jahr auf den offiziellen IRS-Materialien. Der strukturelle Punkt gilt unabhängig davon: Für den gleichen Dollar an Dividendenerträgen bedeutet der qualifizierte Status in der Regel eine deutlich geringere Steuerbelastung, und der Vorteil erhöht sich jedes Jahr, das Ihnen das Portfolio auszahlt.

Beachten Sie, dass bei steuerbegünstigten Altersvorsorgekonten die Unterscheidung größtenteils verschwindet, da sich die Steuern dort an den Kontoregeln und nicht an der Dividendenkategorie orientieren.

So ermitteln Sie, ob Ihre Dividenden qualifiziert sind

Sie müssen dies selten von Grund auf berechnen:

1. Lesen Sie Ihren 1099-DIV. Ihr Broker meldet die gesamten ordentlichen Dividenden in Feld 1a und den qualifizierten Anteil in Feld 1b. Die Aufteilung ist für Sie erledigt.
2. Überprüfen Sie Ihre Haltedauer. Wenn Sie Aktien kurz vor dem Ex-Dividenden-Datum gekauft oder kurz danach verkauft haben, hat die Zahlung den Test über mehr als 60 Tage wahrscheinlich nicht bestanden, selbst wenn das Unternehmen dafür qualifiziert ist.
3. Kennen Sie Ihre Vermögensarten. Stammaktien etablierter US-Unternehmen werfen in der Regel qualifizierte Dividenden ab; Bei REITs, Rentenfonds und Geldmarktfonds ist dies in der Regel nicht der Fall.
4. Überprüfen Sie die Fondsdokumentation. Bei ETFs und Investmentfonds zeigt die eigene Steuerberichterstattung des Fonds, welcher Teil seiner Ausschüttungen als qualifiziert durchgegangen ist.
5. Im Zweifelsfall fragen Sie nach. Makler-Steuerzentren und ein Steuerfachmann lösen Grenzfälle wie abgesicherte Positionen, ausländische Zahler und Vorzugsaktien.

Eine praktische Angewohnheit: Bevor Sie einen Dividendenzahler auf einem steuerpflichtigen Konto kaufen, prüfen Sie, welche Art von Einkommen er normalerweise ausschüttet. Dieser einzelne Scheck sagt den größten Teil des Ergebnisses nach Steuern voraus.